蒼溪縣國稅局：
根據貴局納稅專項評估工作安排意見，在貴局有關部門的幫助和指導下，我公司於20xx年6月-7月對本企業20xx年1月至20xx年3月期間增值稅、企業所得稅的納稅情況進行了自查，現將自查的情況彙報如下：
一、 企業基本情況：
納稅人名稱：xx
稅務登記號：xx
法人代表：吳忠民
我公司20xx年3月成立，20xx年7月取得一般納稅人資格，經營地址：廣元市天然氣工業園區，主營石油鑽井泥漿材料的生產、銷售，註冊資金：1000萬元。法人代表：吳忠民，在冊職工30人。20xx年實現營業收入13704256元，20xx年度虧損1584030元。
二、自查情況調整：
20xx年我公司企業所得稅會算覈實的應稅額爲-1584030
元，經自查存在如下問題，應作調整：
1、20xx年有增值稅收入663000元未作所得稅申報，應作申報調整；
2、20xx年度已計提未付員工工資530400元，應作申報調整；
3、與關聯企業業務，收入調增851904元
20xx年度我公司銷售給宣漢縣龍澤化建有限公司產品共計26622噸，平均單價調增32元/噸，增加收入26622噸×32元/噸=851904元。
綜上所述，20xx年我公司企業所得稅應稅額調整爲：
663000元+530400元+851904元-1584030元=461274元 按25%補繳企業所得稅：
461274元×25=115318.5元
xx
20xx年7月22日
一、專項活動組織與開展情況
根據深圳證監局深證局發[20xx]109 號《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》文件的要求，並以本公司於20xx年4 月14 日製定了《財務會計基礎工作專項活動的工作方案》爲指導，本公司於20xx 年4 月14 日至20xx 年5 月18 日對公司財務會計基礎建設情況進行了全面自查，發現了公司存在的問題，並對問題提出整改措施，同時設定了整改時間和整改責任人。
二、自查的內容與方法
本次專項活動是根據《深圳證券交易所創業版股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、
《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規範》等相關規定，整個自查的內容主要包括崗位設置、科目設置、單位相關財務制度設計、外來發票的規範、自制憑證的規範、會計摘要的規範、會計憑證的填制、會計業務的規範、各項資產的盤點、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實地檢查和穿行測試相結合等方法。（面試網）
三、自查發現的問題
通過對照《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作存在的常見問題》經過全面自查，現將自查情況逐項列示如下：
1、財務人員和機構設置基本情況
1。1 主管會計工作負責人及會計機構負責人情況
自查中發現公司總經理兼任主管會計工作負責人的工作，因總經理負責整個公司的全面經營管理，時間精力有限，且受財務會計專業技能限制，公司擬變更主管會計工作負責人及會計機構負責人，變更後總經理不再兼任主管會計工作負責人，由原會計機構負責人變更爲主管會計工作負責人，由財務部財務經理擔任會計機構負責人。因財務部財務經理目前還在試用階段，待試用期結束後由財務部與人事行政部門進行綜合考覈符合任職條件後，由財務部提交申請，公司總經理批覆報董事會審議通過。此事項在整改期結束之前 （20xx 年10 月31 日）變更完成。
1。2 會計人員崗位設置情況
自查中發現，公司財務部共計設置六名財務人員，設財務總監一名，財務經理一名，會計三名，出納一名，所有財務人員均有《會計從業資格證》，並具備相應的必要的專業知識和專業技能。公司於20xx 年10 月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度，未發現有不規範事項。
1。3 會計人員專業培訓情況
自查中發現公司會計人員有定期和不定期參加新會計準則、所得稅彙算清繳、軟件企業稅收優惠政策、扶持企業優惠政策、研發費用加計扣除等外部和內部的相關專題的培訓和講座;20xx 年企業所得稅彙算清繳培訓，外培3 小時，
稅務會計樑秀妮和財務總監黎燕紅參加;20xx 年軟件企業稅收優惠政策培訓，外培2。5 小時，稅務會計樑秀妮和財務總監黎燕紅參加;20xx 年企業所得稅彙算清繳注意事項培訓，外培3 小時，總賬會計黃楊梅參加;20xx 年深圳市扶持企 業優惠政策講座，外培 3 小時，總賬會計黃楊梅和財務總監黎燕紅參加;20xx 年研發費用加計扣除事項專項培訓，外培2。5 小時，稅務會計樑秀妮參加;20xx 年4 月公司全體財務人員黎燕紅、樑秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務會計基礎工作規範企業內部培訓，內培4 小時;公司制定《員工培訓管理辦法》，財務部會計人員遵照執行，公司對會計人員年審費用予以報銷。未發現有不規範事項。
2、會計覈算基礎工作規範性情況
2。1 會計憑證編制及管理情況
自查中發現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會計憑證單獨按月裝訂，採購業務記賬憑證後附付款申請單，合同，發票，採購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據齊全。銷售業務記賬憑證後附發票和銷售彙總表，公司非經營性資金往來事項記賬憑證後附付款申請單和銀行付款單，非經營性資金往來基本都是與全資子公司發生，全資子公司的資金賬戶和賬務處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員，會計機構負責人，出納（收款和付款憑證），複覈人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到櫃子裏，由會計專人保管。總賬和明細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規範事項。
2。2 記賬基礎工作情況
自查中發現，公司出納付款或者收款後取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、銷售收入是在每個月系統統計並確認後進行集中入賬、採購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全後入賬，會計憑證摘要能清楚反映經濟業務，除部分重分類調整分錄外，會計師要求的審計調整均全部入賬。未發現不規範事項。
2。3 合併報表的編制及相關工作情況
自查中發現由公司總賬會計專人負責並用手工編制合併報表和附註，會計機構負責人審覈。按月編制合併報表，並在每個月結束後8 個工作日內完成。不存在由年審會計師代爲編制合併報表和附註的情況。對合並範圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬，並由會計機構負責人對對賬結果簽字確認。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小，財務部門與倉儲部門每半年定期對賬一次，並形成有對賬相關人員簽名的對賬記錄。未發現不規範事項。
3、資金管理和控制情況
3。1 管理制度和崗位設置情況
自查發現公司已經制定貨幣資金管理相關制度，公司財務部是貨幣資金管理部門，公司所有付款均經過由經辦人申請、經辦部門負責人確認、會計審覈、財務經理複覈、財務總監審覈、總經理籤批、出納付款的程序進行。財務部負責資金管理業務，財務總監是資金管理負責人，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、審覈支付手續和方式等。資金管理負責人及出納與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高管不構成親屬關係;資金的支付審批、複覈與執行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離，出納沒有兼任稽覈、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。未發現不規範的事項。
3。2 付款審批控制情況
自查中發現資金支付尚未建立分級審批制度，執行中所有的資金支付均需要總經理、財務總監審批才能支付;付款申請單註明了款項用途，並附合同、發票、入庫單或出庫單、以及其他相關資料說明。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程序外，還簽訂借款協議，公司暫未向其他非子公司借款。未發現不規範事項。
3。3 銀行賬戶管理情況
自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對並編制銀行餘額調節表，並由財務總監複覈簽名並留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據籤批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
公司爲加強對銀行對賬單的稽覈和管理，根據企業內部控制指引有關資金的相關要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進行整改，改由其他財務人員赴銀行獲取對賬單。
3。4 現金和票據的管理情況
自查中發現已經建立定期的現金盤點制度;制度規定公司的庫存現金限額爲
5 萬元。日常使用的票據種類爲支票，並設置票據登記薄，對票據購買、領用、註銷進行記錄，作廢票據沒有銷燬，不存在加蓋公司公章或財務專用章的空白票據。不存在現金坐支現象，出納每日對現金進行盤點，總賬會計不定期抽盤和每月末盤點，並出具盤點表。未發現不規範事項。
3。5 財務印鑑保管情況
自查中發現財務專用章由出納保管，法定代表人私章由財務總監保管，發票專用章由稅務會計保管。自查中發現使用財務印鑑未形成登記記錄。
公司擬增加使用印鑑登記薄臺賬加強印鑑管理。
4、企業會計政策相關情況
4。1 財務管理制度體系基本情況
自查中發現，在公司財務管理制度下，公司建立了如下財務管理相關制度：費用報銷制度、點卡管理制度、會計基礎工作規範、採購庫存管理流程、研發支出覈算管理規定、固定資產管理辦法、對外擔保管理制度、對外投資管理制度、關聯交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現金盤點制度、預算管理制度等，最後一次修訂時間在20xx 年6 月。未發現不規範事項。
4。2 企業會計政策相關情況
自查中發現公司會計政策按照《企業會計準則》（XX）進行了修訂，並經
20xx 年第一次臨時股東大會審批。下屬子公司的會計政策由母公司統一制定，並要求合併範圍內各主體均採用與母公司一致的會計政策和會計估計。未發現不規範事項。
4。3 企業會計估計相關情況
自查中發現公司財務管理制度中已經對會計估計的變更做出了相關規定，會計估計變更事項需要履行公司董事會審批程序，財務管理制度規定需對公允價值變動收益進行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公允價值變動收益進行檢查的項目。財務管理制度規定需對預計負債進行檢查，但未做出具體的確認流程和審批程序。
爲加強和完善對財務管理制度的建設，公司對預計負債的確認、審批等相關的流程和審批程序作爲整改事項，在整改期限結束之前（20xx 年10 月31 日）制定出相關制度。
企業財務自查報告五篇彙集各類報告
4。4 重大會計差錯更正情況
自查中發現公司制定《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，當財務報告存在重大會計差錯更正事項時，公司審計部應收集、彙總相關資料，調查責任原因，進行責任認定，並擬定處罰意見和整改措施。審計部形成書面材料詳細說明會計差錯的內容、會計差錯的性質及產生原因、會計差錯更正對公司財務狀況和經營成果的影響及更正後的財務指標、會計師事務所重新審計的情況、重大差錯責任認定的初步意見，之後提交董事會審計委員會審議，並抄報監事會。公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議，獨立董事發表獨立意見;公司監事會切實履行監督職能，對董事會的決議提出專門意見並形成決議。公司最近三年未發生重大會計差錯事項。未發現不規範事項。
4。5 資產減值測試管理情況
自查中發現公司財務管理制度對資產減值做了具體的檢查要求，對應收款進行減值測試的方法是根據應收款客戶合作現狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時間進行測試，測試的頻率爲每個年度，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小、購買時間短，基本未做存貨減值測試。未發現不規範事項。
5、財務信息系統使用和控制情況
5。1 財務信息系統基本情況
自查中發現公司於20xx 年4 月制定《財務信息系統管理制度》，財務信息系統由計算機硬件設備、財務軟件、數據保存及備份、操作規程和使用人員組成的一個綜合會計信息系統，並由it 部門專設人員負責軟硬件及數據維護。財務軟件的.服務器端及客戶端的計算機均採用的是windows 平臺操作系統，財務軟件的操作是建立在windows 平臺之上，並且生成的相關財務報表均由office 軟件支撐。未發現不規範事項。
5。2 財務信息系統應用情況
自查中發現當月會計憑證生成後，實行交叉審覈，即制單人不能審覈由自己所錄入的會計憑證，需由不同的人員進行審覈、記賬。未發現不規範事項。
5。3 財務信息系統訪問權限的控制
自查中發現財務人員根據職位類別及其他部門使用人，填寫《財務信息系統權限申請單》，並經財務部門負責人審批後向it 系統申請對應的系統權限，除公司財務人員外，公司其他部門人員非經財務部門負責人審批許可不得使用財務軟件。關聯公司人員不得操作使用本公司的財務軟件並進入查詢本公司財務系統信息。未發現不規範事項。
6、母公司對子公司財務管理和控制情況
6。1 全面預算管理的執行情況
自查中發現母公司對子公司實行全面預算管理，原因是子公司爲新設公司，公司的預算由運營中心負責編制，公司由總經理、運營中心、技術中心、研發中心、財務部組成預算管理委員會，但此小組不是正式機構，在制定預算或者修訂預算時進行小組審覈，公司運營中心負責參與預算的編制，具體編制程序爲由運營中心產品部制定各產品經營預算，經與預算管理委員會討論後交財務部彙總編制總體預算，審批程序爲產品部經理提交、運營中心總監審覈、研發中心總監確認、財務總監審覈、總經理籤批。在預算執行中涉及到調整預算的，需要同樣的審批，審批流程與預算編制的審批流程一致。財務部負責對下屬子公司預算完成情況進行考覈。未發現不規範事項。
6。2 母公司對子公司的資金管理
自查中發現公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網頁遊戲子公司有少量業務，其餘兩家爲蘇州子公司，還未正式運營，全部子公司的賬務及資金賬戶均由母公司財務部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司日常經營業務範圍內的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發現不規範事項。
6。3 母公司對子公司財務人員的管理情況
自查中發現子公司目前沒有全職財務人員，財務人員全部由母公司財務部財務人員兼任，由母公司進行統一管理。隨着公司未來業務規模的擴大，公司會加強對子公司財務人員的配置，並實行有效監管，此事項作爲公司的長效整改項目。
根據縣紀委《關於進一步開展領導幹部登記報告經商辦企業等有關事項工作的通知》的文件要求，縣廣播電影電視事業發展中心認真開展了領導幹部登記報告經商辦企業等有關事項工作。中心對照文件要求，落實專人負責此項工作。現把自查自糾情況總結匯報如下：
一、領導重視、及時部署。
廣電中心高度重視此項工作，認真抓好自查自糾工作，落實上級文件規定，確保自查自糾工作不走過場。召開了黨組辦公會議，貫徹文件精神，明確職責任務，對領導幹部登記報告經商辦企業等有關事項工作進行了宣傳、部署。
二、統一思想，措施得力。
積極採取有效措施，紮實開展了領導幹部登記報告經商辦企業等有關事項工作。逐條進行對照文件精神，樹立廣電系統領導幹部清正廉潔、勤政爲民的良好形象。
三、認真填報，公示上報。
黨組要求登記對象如實填寫《利辛縣領導幹部經商辦企業等有關事項登記報告表》和個人承諾書，安排專人負責登記報告的事項辦理。對中心1名正科級幹部、2名副科級幹部進行了登記覈查。覈查發現，廣電中心3名副科級以上領導幹部中，沒有1人蔘與經商辦企業、沒有1人存在在經濟實體或社會團體中兼職取酬情況的現象、沒有1人存在配偶子女及其配偶經商辦企業情況的現象。並與5月16日至5月18日將登記內容和舉報電話在中心公示欄進行了公示。
四、重溫規定、提高認識。
通過這次行動在系統內進行自查自糾。認真組織領導幹部學習《xx法》、《中國共產黨黨員領導幹部廉潔從政若干準則》、《中國共產黨紀律處分條例》等文件，教育領導幹部進一步築牢思想道德防線、廉潔從政、勤政爲民、高效服務，爲的快速發展作出更大貢獻。
一、企業的基本情況
山東XX食品有限公司是一家現代化的大型肉雞加工企業，由原臨沂市XX食品有限公司搬遷擴建而成。公司總投資XXX萬元，佔地面積XXX平方米，環保投資XXX萬元，佔地XXX平方米，(一期工程年產XX噸，：如果分期的話)。 公司位於臨沂市河東區XXX街，北距膠宜鐵路臨沂北站2公里，日東高速公路30公里，南距臨沂飛機場3公里，西距京滬高速公路15公里，東距日照海港120公里，交通便利，資源豐富。公司於20xx年成功通過ISO9001國際質量管理體系認證和HACCP食品安全管理體系認證，產品銷往全國各地，深受廣大客戶的歡迎與好評。
根據《中華人民共和國環境影響評價法》及國務院《建設項目環境保護管理條例》中的有關規定，臨沂市環境保護科學研究所對該項目進行了環境影響評價，於20xx年4月編制了《山東XXX公司年產XXX項目環境影響報告書(或表)》，臨沂市環保局於20xx年4月18日的臨環發【20xx】XX號文對環境影響評價報告書進行了批覆。工程於XXXX年XX月開工建設，XXXX年XX月一期工程投入試生產，與主體工程配套的環境保護措施也同時建成並投入使用，環保設施運轉正常，XX項目具備了環境保護驗收條件。
環評批覆落實情況 按照環境影響報告書的建議和臨沂市環境保護局，河東環保局及臨沂市環保局批覆意見的相關要求，本項目在建設和設計施工過程中始終把環保問題放在首要位置對待，嚴格執行環境的有關法律法規，加強環境保護意識，強化環境管理，主要措施如下：
一、 生產用水
我公司排放的廢水主要是XXXX車間產生的有機廢水，廢水採用“氣浮+厭氧+好氧”的物化+生化處理工藝處理後，經工業園排污管網排入河東區污水處理廠集中處理後排入李公河西支渠。處理後的水達到GB13457—92《XXX水污染物排放標準》中“XXX”的標準。處理後的中水一部分用於綠化，另一部分則用作設備和地面沖洗用水，達到循環利用，減少排放的目的。鍋爐除塵廢水經處理後循環使用，一般不排放，補充水爲蒸發耗水。
一、安全體系、安全管理制度、執行情況
公司設有安全員負責公司運輸安全生產日常管理工作，並建立健全的安全運輸規章制度，安全管理人員能嚴格履行工作職責，抓好安全管理。安全管理制度、執行情況如下：
1、能及時學習、貫徹、落實上級有關安全工作的文件。
2、公司有健全的各項安全制度，管理人員能嚴格遵守相關的安全制度，並能定期進行安全檢查、指導、考覈。
3、各崗位有明確的崗位責任和要求，安全管理人員簽訂安全工作責任書。
二、交通安全情況
1、制訂有年度交通安全目標管理計劃，每月對本單位交通安全 工作開展情況進行一次總結，並報送上級有關部門。
2、能嚴格做好駕駛員工作、培訓、違章等記錄，檔案的內容真實、完整。能認真履行安全信息統計報表報告制度，按規定填報有關
報表資料並及時報送報表。
3、能認真貫徹執行《營運客車安全例行檢查和處置檢查工作規範》，做好行車檔案工作。
4、能按要求定期做好對安全管理人員、在崗駕駛員、新招駕駛員 的安全培訓，有合格的駕駛員從業資格證，有對駕駛員進行道路客運防禦性應急處置培訓，每季度有培訓總結、統計、分析。
5、每月都進行安全基礎工作檢查，每月有不少於一次車輛安全技術檢查。對上級部門的整改通知能按時整改並書面報告整改情況，對安全隱患有整改情況記錄和資料存檔。
總之，此次自查我們做到了認真細緻，通過自查進一步提高全體員工的安全意識。我們將在今後的工作中更加牢記安全。把安全工作視日常工作的首位，警鐘常鳴，永不放鬆。
利津縣津盛公交有限公司
20xx年9月7號
能源審計就是審計單位根據國家有關的節能法規法律、技術標準、消耗定額等，對企業能源利用的物理過程和財務過程進行的監督檢查和綜合分析評價。
能源審計是一種宏觀統計分析方法。主要內容是以企業的二級能源計量爲基礎，計算分析各種層次的能耗指標和節能量指標。能源審計以統計計量數據爲基礎，不需要進行比較全面的測試。能源審計所取得的數據是一個統計期的實際數據。
一、能源審計組織工作
在企業確定實施能源審計後，實施部門（一般是節能主管部門）首先要完成的工作是編制企業能源審計方案。
企業能源審計方案應包括：審計負責人、審計工作小組成員、審計內容、任務分配和工作進度等。
審計負責人一般應是企業節能分管領導，協調企業相關部門協同開展能源審計。審計工作小組成員可有以下人員組成；企業能源管理、綜合統計、財務人員、工藝、設備、分公司（車間）能源管理員。
根據國家標準《企業能源審計技術通則》，審計內容主要有以下九方面：
（1）企業的能源管理狀況。
（2）企業的用能概況及能源流程。
（3）企業的能源計量及統計狀況。
（4）企業能源消費指標計算分析
（5）用能設備運行效率計算分析。
（6）產品綜合能源消耗和產值能耗指標計算分析。
（7）能源成本指標計算分析。
（8）節能量計算。
（9）評審節能技改項目的財務和經濟分析。
二、能源審計資料準備
根據審計內容、審計工作小組應要求節能主管部門和其他相關部門作好以下資料的收集整理工作：
（1）企業簡介和主要產品工藝規程；
（2）能源管理制度、節能管理運行記錄（工作計劃、會議記錄、工作檢查記錄、定額考覈、工作總結等）；
（3）能源計量器具管理資料；能源計量原始記錄、報表、臺帳；
（4）能源購入憑證、票據，能源庫存記錄；
（5）能源統計報表、臺帳、分析報告和企業審計期能源網絡圖（附件）；
（6）產品產量（包括製成品、在製品或半成品、次品數量及根據行業規定的折算方法折算成標準產品等）報表；
（7）企業能源成本覈算資料；
（8）各工序或車間及重點耗能設備的運行記錄；
（9）設備臺帳、燃料（煤、燃料油）化驗分析臺帳；
（10）企業能量平衡報告，設備能源效率測試報告；
（11）企業節能措施的有關資料（項目總結報告，固定資產投資項目統計報告表等）；
三、能源管理審計
爲實施能源管理，企業應建立健全的能源管理系統，包括完善組織結構，落實管理職責，配備計量器具，制定和執行有關文件，開展各項管理活動。該系統應能保證安全穩定供應生產所需能源，及時發現能耗異常情況，予以糾正，並不斷挖掘節能潛力。
四、節能潛力分析
在完成能源消耗指標審覈、現場查看、設備測試後，審計小組應綜合所有審計信息，開展節能潛力分析。
節能潛力分析可從以下幾方面進行：
（1）管理方面
（2）企業能源加工轉換和輸配環節
（3）產品生產工藝
（4）生產設備
（5）產品結構調整節能
五、審計改進建議
審計改進建議是報告的核心部分。審計小組應根據節能潛力分析，在充分考慮企業的實際情況基礎上，提出節能改進建議。
通常節能改進建議分管理和技術進步兩方面。對提出的建議中重大的措施項目，應開展技術上和經濟上可行性分析。分析的依據應儘可能採用相應的測試報告。
企業內部能源審計，是企業加強能源科學管理和節約能源的有效手段和方法，具有很強的內部監督與管理作用。通過能源審計，企業的生產組織者、管理者、使用者可以及時分析掌握企業能源管理水平及用能狀況，排查問題和薄弱環節，挖掘節能潛力，尋找節能方向，降低能源消耗和生產成本，提高經濟效益。
政府對節能工作的高度重視，能源審計將成爲政府監督管理重點用能單位的重要手段。企業內部能源審計也爲政府強制性的能源審計打下紮實的基礎。
按照省、市、區關於《“勞動關係和諧企業”創建活動方案》要求，我公司領導高度重視，工會積極組織，廠、部（室）協調聯動，紮紮實實地開展了創建活動。
活動中，我們始終堅持以人爲本、依法治企、注重實效、逐步完善的創建原則，以實現企業發展和職工滿意“互利共贏”爲目標，嚴格按照aaa級勞動關係和諧企業標準進行創建，已取得明顯成效。現將自查情況報告如下：
一、企業基本情況：
唐山國豐鋼鐵有限公司成立於*年，位於唐山市豐南區，與天津港、京唐港毗鄰，南距曹妃甸港50公里，是一家集燒結、鍊鐵、鍊鋼、軋鋼爲一體、具備年產鐵鋼材各*萬噸的大型鋼鐵聯合企業，截止今年九月底，公司擁有總資產××37億元，員工*人。主導產品熱軋帶鋼、螺紋鋼、熱軋卷板暢銷全國*多個省、市、區，出口十幾個國家，並通過iso9001：20xx國際質量體系認證，具有良好的市場聲譽，產品產銷率和貨款回收率連續13年實現了兩個*。同時，*萬噸中薄板坯連鑄連軋生產線於*年1月投入生產，1780m3高爐、120噸轉爐等現代化、大型化裝備也於*年末*年初建成投產，企業規模實力和市場競爭力進一步增強。
公司以“奉獻社會，回報股東，造福一方，惠澤員工”爲企業宗旨，發揚“敬人敬業，求實求新，科學發展、永鑄百年”的企業精神，堅持“規模適度，突出專精，適應市場，綠色和諧”的發展戰略，通過保人身安全、講發展戰略、講競爭能力、講企業文化，致力於在唐山市鋼鐵行業中作發展循環經濟和調整產品結構的樣板。*年實現銷售收入177億元，實現利稅××億元，其中利潤××億元。
二、創建活動的措施和成果：
（一）加強制度建設，構建和諧規範的民主環境。
一是認真堅持職工代表大會、廠務公開、民主評議幹部制度，形成一系列穩定和諧勞動關係的長效機制，保障了職工行使民主權利，落實了職工的知情權、監督權，確保參與規範化、監督經常化、民主管理的制度化。
我們堅持每年召開3-*次職工代表大會。第一次在每年的年初，由總經理向職工代表大會報告上年度工作，提出本年度的工作目標、任務和措施，接受職工代表審議；第二次在每年的7月上旬，由總經理向職工代表大會報告上半年的工作，提出下半年的任務、要求，廣泛爭求職工代表意見；第三次是在每年的12月初，通過公司民主評議幹部的實施方案和對幹部進行評議，要求代表積極參加年終民主評議幹部工作，行使職工代表的權利。遇到特殊情況和重大投資、重大決策，隨時召開代表大會。
公司廠務公開工作自1999年5月堅持到現在，我們堅持抓好“兩個環節”。一是成立組織明確職責。成立了廠務公開領導小組、工作小組和監督檢查小組，落實黨政一把手負責制。二是建章立制。制訂了包括工作、監督檢查爲內容的《關於廠務公開、民主監督制度的實施辦法》。明確公開事項，把職工關注的職工工資分配、罰款收支、“三工轉換”（即：優秀職工、文明職工和非文明職工之間的轉換）等“熱點”問題有效的置於民主監督之下，堅持每月的18日——20日爲公開日，21——22日進行檢查。
我們不斷完善民主評議幹部制度，自1997年實行民主評議幹部以來，建立健全民主評議幹部體系，逐步完善民主考覈內容和方法，工會每年組織職工代表對副科級以上幹部的“德、能、勤、績”四個方面進行評議，評議結果作爲幹部獎懲、職務升降的重要依據。
*年，通過157場次對*名副科（主任）（其中公司經理*名，厂部級*名，科級*名）級以上幹部進行了評議。評出末位幹部*名，經民主評議幹部領導小組覈實考察後，公司做出處理決定，免職*人；黃牌警告*人；戒勉談話*人。
二是進一步提高了勞動合同、集體合同制度規範化運作水平，保障了職工的合法權益，爲維護穩定和諧的企業奠定了基礎。
我們堅持規範地訂立、履行、變更、解除或者終止職工勞動合同，勞動合同簽訂率達到*，至今沒有發生一起拖欠職工工資及招用童工、損害女職工合法權益的現象。
我們注重平等協商，落實《平等協商簽訂集體合同實施辦法》，規範地簽訂和續簽集體合同、工資集體協議、勞動安全衛生協議和女職工特殊保護協議。在集體合同中對勞動報酬、工作時間與休息休假、勞動安全衛生、勞動保險、福利保障與合同保證、職工培訓與教育等方面都作了明確規定，在專項協議中對保護職工合法權益作了詳細的補充規定。
三是注重加強勞動爭議協調工作，我們成立勞動爭議協調委員會，全面負責協調處理職工勞動爭議，制訂實施《勞動爭議調解實施辦法》。從企業創建至今沒有發生一起勞動爭議和勞動關係糾紛。
（二）搭建發展平臺，構建和諧的成才環境。
公司積極推行“人盡其才，才盡其用”的人才觀，全面貫徹“尊重勞動、尊重知識、尊重人才、尊重創造”的方針，爲人才的成長提供健康和諧的環境，努力形成人心思進、團結和諧、共促發展的良好氛圍。
我們結合公司實際，着眼於企業長遠發展，爲培養、開發、留住人才，認真研究新形勢下企業職工培訓教育的新思路、新方法，制定實施了“313341”人才開發戰略，即：
1、培養管理人才、專業技術人才和崗位技能人才三方面人才；
2、建立一套客觀公正的評價體系，對三方面人才實施評價；
3、催生三方面人才的方法，是指引進一批、培養一批、帶動一批；
4、界定人才的三個標準是指忠誠度、素質和創新能力；
5、留住人才的四個方面，是指企業發展、企業文化、企業環境、企業待遇；
6、建立一套合理的分配機制和制度，通過價值要素的有機組合，來滿足三方面人才的需求，依據每個人的能力和貢獻來確定應享受的待遇。
在培訓方面，公司制定實施了年度培訓計劃和具體培訓方案。*年職工培訓預算費用17*元，1-9月已用*元。今年，管理部聘請西門子公司北京培訓處、施耐德專家、首鋼專家、北科大講師和唐大教授、講師及河北理工學院講師等，採用脫產和半脫產的形式，在職校中心和國豐培訓基地，分批組織對*個技術崗位工種*人進行了培訓。
在激勵機制方面，我們制定實施了《招聘管理制度》，通過重點崗位和幹部競聘給職工合理的晉升機會；通過把各專業的新增和空缺崗，用局域網和公告欄的形式進行通報，開展專業對口競聘，實現員工的換崗目標；通過每年選派*名優秀職工到北京科技大學進行爲期一年的進修，使其達到基層管理幹部水平；爲了激勵職工不斷學習、深挖自身潛能，尊重職工的價值和創造，公司制定實施了《合理化建議活動實施及考覈辦法》，設立合理化建議年度優秀組織獎、先進單位和先進個人獎。
*年，上半年全員提出合理化建議*條，比去年全年增加*條，已實施*條，對*名合理化建議先進個人給予表彰獎勵，授予合理化建議先進個人榮譽稱號，併發放獎金1900*元。
（三）關愛職工辦實事，構建和諧的共享環境。
一是職工工作環境明顯改善。*年統計，國豐從*年整合以來用於環保投入累計達××億元，佔固定資產的*。*年投資*個億用於能源循環利用。每年撥專款用於職工暑期降溫費用和高溫崗位補助；堅持每年爲女職工和特殊工種人員體檢；廠區內設事務班車，爲市區職工開設通勤班車；投資添置消聲器、修建隔音房、購置吸塵車和灑水車、修建了料場防風牆，大力實施了美化、綠化、硬化、淨化工程，有效的優化了職工工作環境。公司在*和*年分別列爲河北省、唐山市首批清潔生產試點企業，並順利通過省、市兩級驗收。
二是我公司從20xx年建立工資集體協商機制，職工的收入明顯提高。*年公司職工年人均收入是*元，*年爲*元；*年提高到*元。*年上半年全員月人均收入已經達到*元，同比增長*。
三是解除職工的後顧之憂。使職工老有所養、病有所醫、遇到意外傷害有補償。公司1999年開始爲全體員工繳納養老保險，還陸續爲全體職工繳納了醫療保險、大病統籌保險、工傷保險、失業保險和人身意外傷害保險，每年都及時足額繳納職工各項社會保險費用，從未出現過拖欠保險金現象。*年，職工保險費用企業繳納部分爲：養老保險*萬元；醫療保險*萬元；失業保險*萬元；工傷保險*萬元；人身意外保險*萬元。*年爲全員繳納了住房公基金，1-9月份費用合計*萬元，
另外，由公司總經理辦公會提議，工會組織，於*年9月1日，成立了“國豐職工愛心基金會”，原始基金額爲*萬元（職工捐款7*元，公司福利費劃撥*元），旨在用基金每年增值部分對因遭受重大災害、重危疾病、孩子求學等突發事件造成臨時性特殊困難、靠本家庭能力無法脫困的公司內職工進行資助，進一步增強了公司對員工的凝聚力和員工對企業的歸屬感。現已幫助*名職工度過難關，資助合計20400*元。
四是職工生活環境不斷改善，福利不斷提高。爲離家較遠的職工安排住宿；每年投入200*萬元，爲倒班職工提供每人每餐*元標準的免費營養配餐；高標準職工浴池*平方米；職工洗衣房爲一線職工免費洗工作服，熨燙好後送到崗位上去。開展“一祝賀四慰問活動”，即：職工結婚總經理送賀信，工會發放*元賀禮；職工或其直系親屬去世，工會派人慰唁；職工傷病到醫院慰問；慰問年底仍住院或在家休養的工傷職工；慰問特困職工。
五是職工文化生活健康、豐富。職工在業餘時間可以到職工閱覽室、借閱室、乒乓球室、多功能廳等活動場所學習、娛樂。每逢春節、五一和國慶等節日，工會都組織舉辦內容健康的文化體育活動豐富職工節日生活。
（四）加強安全生產，構建和諧的安全環境。
在安全文明生產工作中，我們堅定不移地把確保職工人身安全，防止人身傷害事故放在首要位置。按照勞動保護的有關規定，制定了《職工勞動保護用品標準》，定期給職工配發勞動保護用品和防護用具；在實施《“五不上崗”制度》、《崗位安全評估》、《安全隱患有獎舉報制度》等安全生產管理制度的基礎上，深入開展了“安康杯”競賽、簽訂安全責任狀活動，教育和引導職工從“要我安全”向“我要安全”轉變,真正做到“三不傷害”。
一是加大在安全防護設施和裝備上的投入。*年上半年公司已經投入了*萬元，其中事故隱患整改投入*萬元。二是加大安全培訓、考覈力度。組織全員參加安全生產知識電視培訓，加強班組長、專職安全員和特種作業人員安全管理和技術培訓，提高其安全管理水平和專業技能，對培訓和實際工作不合格者一律就地免職。三是加強班組安全標準化管理。突出班組的主體責任，必須人人蔘與，一定要做到標準化、規範化。四是強化安全預防管理，實施專業化定期檢查。按照公司年初的統一安排和部署，分別開展了春、秋季安全生產大檢查、安全生產活動月、現場設備安全綜合治理，每月進行現場管理大檢查、安全聯查，對查出的隱患明確責任,做到“四有”（有明確的責任人、有整改措施、有整改時間、有反饋制度）。同時，組織所有特殊工種作業人員都按照國家規定參加政府相關部門的培訓取證。
由於我公司以黨中央、省委和市委的方針政策爲指導，認真落實黨的“依靠”方針和以人爲本，全面、協調、可持續發展的科學發展觀，措施得力，職工廣泛參與，創建工作取得了一定成果，使公司的勞動關係和諧穩定，有效的調動了廣大職工的工作積極性，促進了企業經濟效益的提高，公司1-9月合計產鐵*萬噸；產鋼*萬噸；產材*萬噸；實現銷售收入××億元；實現利稅合計××億元，其中：利潤總額××11億元，淨利潤××億元；實際交納各種稅金××億元。*年以來，公司爲社會捐款合計*多萬元。企業的環保效益和社會效益十分顯著，爲構建和諧社會作出了積極貢獻。公司先後獲得“全國誠信守法單位”、“中華慈善事業突出貢獻獎”，*-*年度河北省“文明單位”、河北省“五一勞動獎狀”，榮獲*年度“河北省安康杯競賽優勝企業”稱號和*-*年“河北省慈善企業金獎”。
經過自查，我公司基本具備了申報aaa級勞動關係和諧企業的條件，不妥之處懇請各位領導批評指正。
目前，我國物流企業主要採用比較傳統的以運輸和倉儲爲主要功能的運作模式。所以，“營改增”試點幾乎會全面影響物流企業的日常經營活動。
“營改增”對於物流企業收益最明顯的影響，就在於購置的作爲固定資產使用的運輸車輛可以作爲進項扣除，從而大大減輕了企業的稅負，這對處於擴張期、需要大規模投資的物流企業來說，收益尤爲明顯。
有些物流企業需要採購由供應商提供的車輛運輸服務和其他方面的物流服務，比如倉儲服務等，“營改增”試點稅收政策通過影響企業不同決策的成本，影響企業的採購決策。
提供車輛運輸服務的稅務籌劃
“營改增”對物流企業經營決策的影響，體現在營業稅和增值稅對企業決策成本計量的核算方式不同。
例如：位於試點地區的一家物流企業C被認定爲增值稅一般納稅人，其汽車運輸供應商S1、S2分別位於試點地區和非試點地區，假設20xx年1月兩家供應商均向C公司提供不含稅價格100萬元的運輸服務，那麼：對於S1供應商，C需要支付的價稅合計金額爲：
100+100×11%=100+11=111萬元其中，100萬元計入成本，11萬元可以憑增值稅專用發票作爲進項稅額抵扣，由於增值稅是價外稅，所以相應的進項稅額不能計入成本費用。
對於S2供應商，C需要支付的金額爲：
100+100÷(1-3%)×3%=103.09萬元在此情形下，實際支付的103.09萬元都可以計入相關成本費用。
即兩個供應商對C公司 的報價分別是111萬元和103.09萬元。從表面上看，S2供應商的報價更低，但由於增值稅抵稅的核算方式，實際上選擇S1供應商更有優勢，只是需要C公司預支待抵扣的增值稅款而已，企業可以結合自身的現金持有政策做出抉擇。
提供倉儲服務的稅務籌劃
財稅〔20xx〕111號文件對納入“營改增”範圍的倉儲服務定義爲：“利用倉庫、貨場或者其他場所代客貯放、保管貨物的業務活動”。而在現實的操作過程中，物流企業應當嚴格區分兩類合同：倉儲保管合同和倉庫出租合同。
兩項業務都屬於倉儲服務，但是倉庫出租同時又屬於不動產出租，屬於營業稅的徵稅範圍，這就爲稅收籌劃提供了空間。“營改增”試點並沒有將不動產出租納入試點範圍，即其仍然按照5%的稅率繳納營業稅。
如試點地區一物流企業D被認定爲增值稅一般納稅人，將自有的倉庫出租給其他企業，擬收取價稅合計200萬元。
如果選擇按照倉儲業務繳納增值稅，則D企業實際能得到200-200÷(1+6%)×0.06=200-11.32=188.68萬元。
如果選擇按出租不動產繳納營業稅，則實際能得到200-200×5%=190萬元。
顯然選擇繳納營業稅對D企業更有利。針對倉儲服務進行稅收籌劃要提防籌劃風險，在合同中明確規定雙方的權利和義務，因爲一般情況下，倉儲業務負有更大責任，因此企業應結合自身經營情況準確籌劃。
租賃物流設備(動產)的稅務籌劃
此類籌劃主要是針對物流企業在“營改增”試點前發生的動產租賃業務，財稅〔20xx〕111號文件稱之爲“跨年度租賃”：即試點納稅人在該地區試點實施之日前簽訂的尚未執行完畢的租賃合同，在合同到期日之前繼續按照現行營業稅政策規定繳納營業稅。簽訂合同的日期對企業承擔的稅負具有很重要的決定性作用。
如試點地區的一家物流企業E爲一般納稅人，該公司在20xx年1月與另一家企業簽訂3年的設備租賃合同，合同金額30萬元(平均每年10萬元)。
如果一次性簽訂3年的合同，則按照租賃業5%的稅率繳納營業稅：E企業應繳納營業稅額=30×5%=1.5萬元;企業實際得到30-1.5=28.5萬元。
如果每年簽訂一次，按照“營改增”相關規定，租賃合同爲試點開始日後簽訂執行，合同標的物爲試點前購進或者自制的有形動產，應繳納增值稅，可選擇適用簡易計稅辦法或一般計稅方法計繳。
如E企業選擇按照簡易方法計稅，則20xx年繳納營業稅額=10×5%=0.5萬元;20xx年、20xx年增值稅銷項稅額=20÷(1+3%)×3%=0.58萬元;企業實際得到30-0.5-0.58=28.92萬元。
如E企業選擇按照一般計稅方法納稅，則20xx年繳納營業稅額不變;20xx年、20xx年增值稅銷項稅額=20÷(1+17%)×17%=2.91萬元;沒有相應進項稅額可以抵扣，企業實際得到30-0.5-2.91=26.59萬元。
三種情況比較，發現按照選擇簡易方法對E企業更爲有利。
